经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚(xū)构销售合同、伪造物流单据(jù)和验收单据(jù)入账、安排资(zī)金回款、提前(qián)确(què)认收(shōu)入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上(shàng)半年(nián)分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年(nián)末(mò)对外(wài)担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至(zhì)招(zhāo)股说明书(shū)签署(shǔ)日，未按规定(dìng)披露对外(wài)担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继(jì)续通(tōng)过前(qián)述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚(xū)增利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利(lì)润总额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记(jì)载的利润总额(é)绝对(duì)值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规定披露对外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改(gǎi)正，给予警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外(wài)，郑穆被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年市场禁入措(cuò)施，其(qí)他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发(fā)行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面，行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在(zài)科(kē)创板上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达易(yì)盛在(zài)公告的(de)证券发行文件(jiàn)中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累23岁属什么生肖计虚(xū)增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联(lián)交易、股权(quán)代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达易(yì)盛及其(qí)全资子(zi)公司浙(zhè)江(jiāng)金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载(zài)的利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易盛还存在虚增在建工(gōng)程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发行(xíng)部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚(fá)，罚(fá)款金(jīn)额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则(zé)被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实(shí)计算，证监会(huì)最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚(fá)款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人(rén)均被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大(dà)跌的行(xíng)情下，两家公(gōng)司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户均持股市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持(chí)股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均(jūn)收到上交所(suǒ)下发的拟终止公(gōng)司股票(piào)上市的(de)事先告知书(shū)。在收到(dào)终(zhōng)止(zhǐ)上市告知书(shū)后，两家(jiā)公司可以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出(chū)陈述(shù)和申辩。交易(yì)所(suǒ)由上市委员(yuán)会就是否(fǒu)终止公司股票上市(shì)事宜(yí)进行审议，并根(gēn)据上市委员会的审核意见作(zuò)出(chū)是(shì)否终(zhōng)止公司(sī)股票上市的决定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市，自(zì)交易所公告对股票(piào)作出终止上市的决定之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易日起，相关(guān)公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期的交易期(qī)限为15 个交易日。交(jiāo)易(yì)所将在(zài)退(tuì)市(shì)整理期届满后5个(gè)交易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布消息(xī)显示，其已于(yú)当日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审(shěn)理案件。上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院称，其将依法审查(chá)，及时公(gōng)布(bù)进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告(gào)除了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计(jì)师事务所、康达律师(shī)事务所也均(jūn)在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达(dá)易盛首次(cì)公开发行股(gǔ)票(piào)并在科创板上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务(wù)未(wèi)勤(qín)勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中心公告称(chēng)，关(guān)注到上(shàng)海金融法院(yuàn)收到12名投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，起诉(sù)投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被中国(guó)证监会立案(àn)调(diào)查公司(sī)，根据(jù)《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续(xù)受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律(lǜ)法规公(gōng)开征(zhēng)集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加普通代(dài)表人(rén)诉讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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