金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行(xíng)人、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责退位减法是什么意思请解释一下，20以内退位减法是什么意思strong>。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决(jué)定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部(bù)分(fēn)责任(rèn)人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时(shí)移送公安机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违(wéi)规(guī)上市公司及其相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主体的(de)民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立(lì)体式(shì)追责的(de)重要一环(huán)，也是提(tí)高资(zī)本(běn)市场违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书(shū)的(de)证券服(fú)务(wù)机(jī)构等违规(guī)主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司(sī)法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度(dù)各(gè)有优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投(tóu)资(zī)者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié退位减法是什么意思请解释一下，20以内退位减法是什么意思)地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资者可(kě)以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的(de)基(jī)本(běn)流程(ch退位减法是什么意思请解释一下，20以内退位减法是什么意思éng)、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要(yào)综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为所遭(zāo)受的(de)损失(shī)等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金数(shù)额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额(é)，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对(duì)申请人(rén)的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相(xiāng)关的行(xíng)政处(chù)理(lǐ)与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执(zhí)业过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要(yào)指出的(de)是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述(shù)案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)是保障资本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构及(jí)其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉(yù)。