科创板首批(pī)退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会(huì)下发(fā)的(de)《行政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知(zhī)书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的(de)申请，保荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计师事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名(míng)单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信(xìn)披(pī)违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书(shū)显示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行的问题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年4月(yuè)3日披露(lù)招股书申报(bào)稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审议同意(yì)发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通(tōng)过虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪造物流单据和验(yàn)收(shōu)单(dān)据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收(shōu)入等方(fāng)式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说(shuō)明书签署日(rì)，未按规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶(jīng)存储继续通过前述(shù)财务(wù)造假(jiǎ)方式(shì)虚(xū)增营业收入、利(lì)润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额(é)绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存(cún)在(zài)未按规定披露对(duì)外担保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施，罗(luó)铁威(wēi)被(bèi)处10年市场禁入措施，其他(tā)相关负责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚(fá)决定书显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达易盛在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联(lián)交(jiāo)易(yì)、股权代(dài)持情况(kuàng)等(děng)。

　　在(zài)上市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全资(zī)子公司浙江金淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚(xū)增(zēng)利(lì)润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增(zēng)在建工程等(děng)问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽(zé)达易(yì)盛处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其(qí)他(tā)违(wéi)法事实计算，证监会最终对(duì)泽达易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二(èr)人均被采取终(zhōng)身市场禁(jìn)入。

　　颇为(wèi)诡异(yì)的是，在4月21日市(shì)场(chǎng)全(quán)面大(dà)跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均有(yǒu)不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股东总户数为6538户，户(hù)均(jūn)持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落地”，两(liǎng)家公司(sī)也进入到停(tíng)牌(pái)及被(bèi)终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告(gào)称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行(xíng)为，将被实施重大(dà)违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一(yī)）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收(shōu)到(dào)上交所下发的(de)拟终止公(gōng)司股票上市的(de)事(shì)先告知书。在(zài)收到终止上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公(gōng)司可(kě)以根据(jù)规(guī)定申请听(tīng)证(zhèng)，提出陈述和申辩(biàn)。交易(yì)所由上市委员会就是否终止公司(sī)股票上市事宜进行审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会的(de)审核意(yì)见作出是否(fǒu)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的决定(dìng)。

　　反醒和反省有什么不同之处，反醒和反省的区别根据相关规定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交(jiāo)易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市(shì)的决定之日后(hòu)5 个(gè)交(jiāo)易日届满的(de)下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退市整理(lǐ)期，并在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理(lǐ)期的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后(hòu)5个交易日内对股(gǔ)票(piào)予以摘(zhāi)牌(pái)，股(gǔ)票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金融法院(yuàn)官(guān)微发布(bù)消息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关(guān)注的(de)是(反醒和反省有什么不同之处，反醒和反省的区别shì)，在(zài)投资者(zhě)提(tí)起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽(zé)达(dá)易盛及实控(kòng)人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康达律师(shī)事务所也均在被(bèi)起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在(zài)执行泽达易盛首(shǒu)次(cì)公开发行股票(piào)并(bìng)在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持(chí)续督(dū)导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首(shǒu)批被(bèi)中(zhōng)国证监会立案调(diào)查(chá)公司，根(gēn)据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉(sù)讼进展，如上海金融(róng)法院(yuàn)后续(xù)受(shòu)理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名(míng)以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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