金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害(hài)广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如(rú)何推动对上述发(fā)行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对(duì)泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任人(rén)员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及(jí)时移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案(àn)件刑事(shì)追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上(shàng)市(shì)规(guī)则》的规(guī)定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中介(jiè)机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)从业人员(yuán)的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介机构责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合(hé)考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任主(zhǔ)体的意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中信建投证(zh戴偏旁是戈还是十字旁，戴偏旁是戈还是十一画èng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿(yì)元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结(jié)果，基金规模将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的(de)投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积(jī)极参(cān)与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司披(pī)露(lù)的(de)公告中提出向证监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领(lǐng)域(yù)行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券(quàn)戴偏旁是戈还是十字旁，戴偏旁是戈还是十一画监(jiān)督管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者个人(rén)进行(xíng)调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并经国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多(duō)因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没(méi)款数额(é)，且可用(yòng)于(yú)赔偿(cháng)投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷(jié)地补偿投资(zī)者的(de)损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施规(guī)定》等规(guī)定(dìng)，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉(jué)营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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