金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责(zé)任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员(yuán)采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当事人依法及时移(yí)送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任(rèn)体(tǐ)系的(de)重要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对三角形中线长公式是什么，中线长公式是什么原因于(yú)为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水平(píng)等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代(dài)表人诉(sù)讼等一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采(cǎi)用(yòng)何种方(f三角形中线长公式是什么，中线长公式是什么原因āng)式(shì)，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案(àn)并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公(gōng)开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔，以维护自(zì)身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确(què)规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数(shù)额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的(de)收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)办法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事(shì)务(wù)所、北京市康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会(huì)计师事务(wù)所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在三角形中线长公式是什么，中线长公式是什么原因(zài)相(xiāng)关执业行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关(guān)注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任(rèn)人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的(de)重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业(yè)人员应(yīng)当严格遵守法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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