金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负责(zé)人就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关责(zé)任主体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员进(jìn)行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移(yí)送(sòng)公安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资者及时(shí)有效地追究违规(guī)上(shàng)市公司(sī)及(jí)其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律责(zé)任体系的重要(yào)组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的(de)重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计(jì)报(bào)告的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济制度的(de)适(shì)用条件、投资者获(huò)赔(péi)的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服务中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股票的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终计(jì)算(suàn)的(de)适格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔(péi)付(fù)适(shì)格(gé)投资者的(de)投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单位或(huò)者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查(chá)的(de)当事人(rén)承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或(huò)者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了(le)当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事(shì)追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，arctan0等于多少派，arctan0等于多少兀怎么算依法(fǎ)依规决定(dìng)是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下(xià)一(yī)步将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在(zài)相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我(wǒ)会立(lì)案(àn)。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等(děng)中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续(xù)将根据(jù)其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)arctan0等于多少派，arctan0等于多少兀怎么算人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资(zī)本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人(rén)员应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业(yè)道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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