科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其(qí)收到证监会下发的(de)《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制退市，

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　　与此同时，上(shàng)交所也对(duì)两公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)消(xiāo)息(xī)显示(shì)，其(qí)收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事(shì)务所均在(zài)被起诉(sù)名单(dān)中(zhōng)。

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　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披违(wéi)法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市委(wěi)审议同(tóng)意发行上市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书(shū)》通过(guò)虚构销售(shòu)合(hé)同、伪造物流(liú)单据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等(děng)方式虚增(zēng)营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年分别虚增利(lì)润纯银手镯品牌排行榜前十名，中国纯银首饰十大品牌(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按(àn)规定披露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通(tōng)过前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对(duì)值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令(lìng)改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁威分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措(cuò)施(shī)，其他相(xiāng)关负责人也(yě)被处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明(míng)，泽(zé)达易(yì)盛在(zài)公告(gào)的证(zhèng)券发行文(wén)件中(zhōng)隐瞒重要(yào)事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且(qiě)未如(rú)实披(pī)露关(guān)联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛(shèng)及其全资子(zi)公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载(zài)的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得(dé)关注(zhù)的(de)是(shì)，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处以非法(fǎ)所募集资(zī)金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事(shì)会秘(mì)书(shū)应(yīng)岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被(bèi)采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持(chí)股(gǔ)市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发(fā)布(bù)公告称，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票(piào)上市规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公(gōng)司均收(shōu)到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在(zài)收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提(tí)出陈(chén)述(shù)和申(shēn)辩。交易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜(yí)进行审(shěn)议，并(bìng)根据上市委员(yuán)会的审核(hé)意见(jiàn)作出是否终止公司股票上(shàng)市的(de)决定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所(suǒ)公告对(duì)股(gǔ)票作出终(zhōng)止上市的(de)决定之日后5 个交易日(rì)届满的下一交易日(rì)起，相关(guān)公司股票复牌并进入退(tuì)市整理(lǐ)期，并在(zài)股票简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理期的(de)交(jiāo)易期(qī)限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交(jiāo)易所将(jiāng)在退市整(zhěng)理期(qī)届满后5个(gè)交易日内对(duì)股(gǔ)票(piào)予以摘(zhāi)牌(pái)，股票最(zuì)终(zhōng)终止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上(shàng)海金(jīn)融法院官微发(fā)布消(xiāo)息(xī)显(xiǎn)示，其已于当日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投(tóu)资者(zhě)同时(shí)申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院(yuàn)称(chēng)，其将(jiāng)依法审(shěn)查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛(shèng)及实(shí)控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介(jiè)机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事(shì)务(wù)所也(yě)均在(zài)被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开发(fā)行股票并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责，证监(jiān)会决定对(duì)其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日(rì)，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心公告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金(jīn)融法院收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，起(qǐ)诉投(tóu)资者同(tóng)时申请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。泽(zé)达(dá)易盛是科创板首批(pī)被(bèi)中国证监会立(lì)案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关(guān)注诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法(fǎ)院后续受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权(quán)利登记公(gōng)告(gào)，拟相关法律法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参(cān)加普(pǔ)通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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