金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人(rén)员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的(de)规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成本(běn)的重(zhòng)要(yào)举措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形(xíng)成资(zī)本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、悲痛和悲恸的区别在哪，比悲伤更高级的词专业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损害(hài)投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制度。这些制(zhì)度(dù)各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综(zōng)合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者(zhě)服(fú)务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注(zhù)泽达(dá)易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资(zī)者特(tè)别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公司初(chū)步(bù)估算(suàn)结果，基金规(guī)模将根据(jù)最(zuì)终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行(xíng)赔付适(shì)格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护(hù)自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位或(huò)者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基悲痛和悲恸的区别在哪，比悲伤更高级的词(jī)本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实悲痛和悲恸的区别在哪，比悲伤更高级的词施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的收益(yì)或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额(é)，以及投资者因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷(jié)地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规(guī)定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计师(shī)事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔(péi)付以及申请证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需(xū)要(yào)指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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